PRAVIDLO 10 LET. Jednou z velkých změn v zákoně SECURE bylo odstranění úseku IRA pro většinu příjemců, kteří nejsou manželky. Bylo nahrazeno „pravidlem 10 let“, které říká, že zděděné finanční prostředky IRA (nebo Roth IRA) musí být vybrány do konce 10letého období po smrti vlastníka IRA.
Počínaje rokem 2020 musí být pro IRA, která přechází na většinu příjemců, kteří nejsou manželem / manželkou (kromě nezletilých dětí vlastníka, chronicky nemocných nebo zdravotně postižených, osob mladších než 10 let a řádně vypracovaných „průhledných“ fondů), celá IRA distribuováno do konce 10. roku po smrti majitele.
Způsobilí určení příjemci nemusí používat pravidlo 10 let a mohou se rozhodnout pro rozdělení po dobu své jediné délky života.
Podle nového zákona budou příjemci, kteří nejsou manžely, povinni vybrat všechny prostředky ve zděděné IRA do 10 let od smrti původního majitele účtu. Platí pro IRA zděděné po prosinci. 31, 2019.
Jakákoli jiná osoba, která je o méně než 10 let mladší než zemřelý. Jedná se o vše, co zahrnuje určité přátele a sourozence (v závislosti na věku), kteří jsou identifikováni jako příjemci důchodového účtu.
Dosáhnete věku 70½ po 31. prosinci 2019, takže se od vás nevyžaduje minimální distribuce, dokud nedosáhnete 72 let. Dosáhli jste věku 72 let 1. července 2021. První RMD (pro rok 2021) musíte vzít do 1. dubna 2022, s následujícími RMD poté 31. prosince každý rok.
PRAVIDLO 10 LET. Jednou z velkých změn v zákoně SECURE bylo odstranění úseku IRA pro většinu příjemců, kteří nejsou manželky. Bylo nahrazeno „pravidlem 10 let“, které říká, že zděděné finanční prostředky IRA (nebo Roth IRA) musí být vybrány do konce 10letého období po smrti vlastníka IRA.
Příjemci, kteří zdědili IRA před rokem 2020, jsou otcové. Budou se řídit starými pravidly a budou i nadále těžit z Stretch IRA.
Vnoučata obecně spadají do kategorie „Určený příjemce“, což znamená, že mohou aktiva distribuovat, jak se jim líbí, bez RMD každý rok - pokud jsou všechna aktiva rozdělena do 10 let.
Změny zákona SECURE týkající se pravidel po smrti pro majitele důchodových účtů (IRA, 401 (k), 403 (b) atd.) ovlivní mnoho příjemců, kteří budou muset rozdělit finanční prostředky ze svých zděděných účtů do 10 let po roce úmrtí majitele účtu. ... jako váš IRA nebo 401 (k) příjemce.
Konvenční moudrost naznačuje, že zdědění Roth IRA je vždy lepší než zdědění tradiční IRA. ... "Základní pravidlo pro příspěvky / konverze Roth IRA zůstává pravdivé bez ohledu na to, kdo provádí výběr - původní vlastník nebo příjemce," říká Spiegelman.
Pokud by zemřelý otevřel svůj první Roth IRA v letech 2016, 2017, 2018, 2019 nebo 2020, příjmy by byly zdanitelné, pokud by byly rozděleny před uplynutím příslušného pětiletého období.
Zákon o koronavirové pomoci, úlevě a ekonomické bezpečnosti nebo zákon o péči se vzdává požadovaného minimálního rozdělení v průběhu roku 2020 pro IRA a penzijní plány, včetně příjemců se zděděnými účty. Tato výjimka zahrnuje RMD pro jednotlivce, kteří v roce 2019 dosáhli věku 70 ½ roku a první RMD získali v roce 2020.
Zatím žádné komentáře