Kdokoli může založit ESA v makléřské nebo jiné finanční instituci nebo přímo ve společnosti podílových fondů. Jakmile je otevřena ESA na jméno vašeho dítěte, může kdokoli přispívat, pokud bude dodržovat několik pravidel: Na ESA dítěte nemůže být vloženo více než 2 000 $ ročně.
Kde si můžete otevřít spořící účet Coverdell Education? ESA můžete otevřít ve finanční instituci podle vašeho výběru. Pokud banka nebo investiční instituce nabízí IRA, obvykle také nabízí ESA. Mnoho z nich si účtuje roční poplatek za údržbu a některé mohou vyžadovat minimální roční příspěvek.
Zatímco vaše dítě je příjemcem Coverdell ESA, vy jste vlastníkem účtu. Ačkoli musíte tyto prostředky použít na pokrytí výdajů na vzdělání svého dítěte, vaše dítě v žádném okamžiku nezíská kontrolu nad fondem.
Výběry z ESA Coverdell lze použít k úhradě výdajů na kvalifikované vzdělání na základních a středních školách (K-12), včetně veřejných, soukromých nebo náboženských škol, stejně jako na jakékoli vysoké škole, univerzitě, odborné škole nebo jiné postsekundární vzdělávací instituci způsobilé k podílet se na studentské pomoci ...
Agentury Coverdell ESA vám umožňují ušetřit až 2 000 $ ročně na jednoho příjemce. ... Můžete přispívat do plánu Coverdell ESA i do plánu 529 současně, pokud je kombinovaný roční příspěvek nižší než roční částka bez daně z darování.
Maximum 2 000 $ závisí na vašem stavu podání a upraveném upraveném hrubém příjmu (MAGI). Společní filers s MAGI nižším než 190 000 $ (95 000 $ pro jednotlivé filery) mohou přispět až do plné částky.
Jednotliví filers mohou přispět na účet Coverdell, pokud je jejich MAGI za rok nižší než 110 000 $. Pro manželské páry, které podávají společný návrat, je prahová hodnota MAGI 220 000 $. Důvěra nebo společnost může také jménem oprávněného studenta přispívat na účet Coverdell.
Roll it over: Můžete vrátit nevyužité peníze Coverdell na jiný účet pro způsobilého člena rodiny, nebo můžete změnit příjemce pro aktuální účet. Můžete jej také přenést do plánu 529, což je kvalifikovaná distribuce, abyste se vyhnuli daňové pokutě.
Jako držitel účtu si můžete sami uhradit výdaje na vzdělání, které jste zaplatili ze svých osobních prostředků. ... Kvalifikované výdaje zahrnují školné, knihy, počítače a technologie, další školní vybavení, pokoj a stravu.
Na rozdíl od 529 spořicích plánů nejsou ESA Coverdell řízeny státem. ... Aby bylo jasno, dostávají stejné daňové zvýhodněné zacházení jako 529 na federální úrovni, ale váš stát vám nedovolí odepsat příspěvky Coverdell. Pokud žijete ve státě, který nabízí odpočty za 529 příspěvků, může to být velký rozdíl.
Pravdou je, že ESA Coverdell mají negativní vliv na způsobilost pomoci, ale účinek je ve srovnání s jinými účty minimální. Stejně jako váš plán 529, až 5.64 procent z hodnoty ESA Coverdell vlastněné rodičem nebo závislým studentem bude zahrnuto do studentova očekávaného příspěvku na rodinu (EFC).
Co se stane s ESA, pokud dítě peníze nevyužije? 30 let, * nevyužitou část lze převrátit na jiného způsobilého člena rodiny do 30 let. Pokud v ESA zůstanou peníze, když dítě dosáhne 30 let, bude ESA rozděleno a zdanitelné dítěti.
Zatím žádné komentáře