Porozumění sklizni daňových ztrát
Předpokládejme například, že jednotlivec na začátku roku investuje 10 000 USD do fondu obchodovaného na burze (ETF). Hodnota tohoto ETF pak klesá o 10% a klesá na tržní hodnotu 9 000 $. To se považuje za ztrátu kapitálu ve výši 1 000 $.
Pokud vlastníte jednotlivou akci, která zaznamenala ztrátu, můžete se vyhnout promývacímu prodeji provedením dalšího nákupu akcie a následným počkáním 31 dnů na prodej akcií se ztrátou.
Pravidlo Wash-Sale uvádí, že pokud je investice prodána se ztrátou a poté zpětně odkoupena do 30 dnů, počáteční ztrátu nelze pro daňové účely uplatnit.
Pravidlo umývacího prodeje bylo navrženo tak, aby odrazovalo lidi od prodeje cenných papírů se ztrátou jednoduše kvůli získání daňové výhody. ... Pokud se na vás nakonec vztahuje pravidlo promývání a prodeje, bude vaše ztráta zamítnuta a přičtena k nákladové základně cenných papírů, které jste odkoupili.
Je obecně špatné rozhodnutí prodat investici, i když se ztrátou, pouze z daňových důvodů. Sklizeň daňových ztrát však může být užitečnou součástí vašeho celkového finančního plánování a investiční strategie a měla by být jednou z taktik k dosažení vašich finančních cílů.
Sklizeň daňových ztrát je, když prodáváte investice se ztrátou, abyste snížili svou daňovou povinnost. Můžete sklízet ztráty, abyste vyrovnali zisky a neinvestiční příjem až do výše 3 000 USD. Podle pravidla prodeje a praní nemůžete při sklizni ztrát 30 dní zpětně odkupovat v podstatě identické investice.
Drobní investoři nemohou nakupovat a prodávat akcie ve stejný den více než čtyřikrát za období pěti pracovních dnů. Toto se označuje jako pravidlo obchodníka se vzorem dne. Investoři se mohou tomuto pravidlu vyhnout nákupem na konci dne a prodejem následující den.
Stává se však, že když prodáváte investici se ztrátou, je důležité vyhnout se její nahrazení „v podstatě identickou“ investicí 30 dní před nebo 30 dní po datu prodeje. Říká se tomu pravidlo promývání a jeho porušení může vést k neočekávanému daňovému dokladu.
Denní výnosy z obchodování se skládají z kapitálových zisků a ztrát. Kapitálový zisk je zisk, který vyděláte při nízkém nákupu a vysokém prodeji - cílem denního obchodování. Tento trik se nazývá promývací prodej a IRS nepočítá ztrátu. ...
Hlášení nepovolené ztráty
Chcete-li to nahlásit v plánu D, začněte s formulářem 8949: Prodej a další dispozice kapitálových aktiv. Pokud je to zakázáno, zadáte svou neodpočitatelnou ztrátu do sloupce (g). Kód prodeje praní je „W“, který je uveden ve sloupci (f) v řádku, kde zadáváte ztrátu.
Pravidlo promývání se NEPOUŽÍVÁ na zisky nebo zisky z prodeje. Pouze ztráty. Přestože vám mohou vzniknout ztráty, je možné tuto ztrátu uplatnit na budoucí nákup akcií, aby se zvýšila vaše nákladová základna, bez ohledu na 30denní okno.
Tržby z praní samy o sobě nejsou špatné, je jejich správa snazší, když se všechny relevantní transakce vyskytnou na jednom účtu. Problémy nastanou, když je něco prodáno se ztrátou na zdanitelném účtu a poté do 30 dnů znovu odkoupeno na jiném účtu.
Zatím žádné komentáře