PRAVIDLA RMD NA ROKY 2021 A 2022
Pro rok 2020 byl zákonem o péči upuštěno od RMD. V roce 2021 budou RMD opět splatná a budou vypočítána pomocí existujících tabulek průměrné délky života. RMD pro rok 2021 se počítají, jako by k výjimce do roku 2020 nedošlo. To znamená, že pro rok 2021 nejsou nutná žádná doplnění RMD 2020.
Zákon o zabezpečení provedl zásadní změny pravidel RMD. Pokud jste v roce 2019 dosáhli věku 70½, platí předchozí pravidlo a musíte si vzít první RMD do 1. dubna 2020. Pokud dosáhnete věku 70 ½ v roce 2020 nebo později, musíte si vzít první RMD do 1. dubna roku poté, co dosáhnete 72 let.
Nová pravidla pro rok 2022 a později
Váš distribuční faktor by byl 25.6 (viz tabulka níže) a vaše RMD pro rok 2021 bude 19 531 $.25 (500 000 $ / 25.6). S platností pro distribuce provedené po roce 2021 je nutné použít novou tabulku, což má za následek menší částky RMD.
Zákon SECURE, který byl přijat na konci roku 2019, zvýšil věk RMD ze 70 let.5 až 72. Rovněž však v zásadě vyloučila možnost „stretch IRA“ pro dědice IRA, kteří nejsou manželem. Zákon nyní vyžaduje, aby tito příjemci, kteří nejsou manželem / manželem, měli plné výplaty do 10 let po smrti původního majitele účtu.
Dosáhnete věku 70½ po 31. prosinci 2019, takže se od vás nevyžaduje minimální distribuce, dokud nedosáhnete 72 let. Dosáhli jste věku 72 let 1. července 2021. První RMD (pro rok 2021) musíte vzít do 1. dubna 2022, s následujícími RMD poté 31. prosince každý rok.
Svůj roční RMD můžete vzít v paušální částce nebo po částech, možná v měsíčních nebo čtvrtletních platbách. Odložení RMD do konce roku však dává vašim penězům více času na růst odloženého zdanění.
Libovolnou RMD 2020 lze vrátit zpět
IRS nyní říká, že kdokoli, kdo si v roce 2020 vzal RMD z plánu IRA nebo 401 (k), může vybrané prostředky splatit - i když výběr byl v lednu. ... Rolování bez daně jsou nyní k dispozici také pro RMD 2020 přijatá příjemci zděděných IRA.
Pokud jste na obě otázky odpověděli ne, je pravděpodobné, že byste letos neměli své RMD brát. ... Protože vaše RMD 2020 bude vycházet z vašeho zůstatku k 31. prosinci 2019 a váš aktuální zůstatek je pravděpodobně nižší, vaše RMD bude (mnohem) vyšší procento vašeho aktuálního zůstatku.
Jednotlivci, kteří vzali RMD v roce 2020, včetně těch, kteří během roku 2019 dosáhli 70 ½, mají možnost vrátit distribuci na svůj účet nebo jiný kvalifikovaný plán. Vzhledem k tomu, že pravidlo RMD je pozastaveno, jsou RMD přijatá v roce 2020 považována za způsobilá k obnovení.
Ano, můžete Rothovy konverze provést za rok, kdy si vezmete také požadované minimální distribuce (RMD). Pro konverze Roth neexistuje věková hranice. Jediná věc, která se mění, je to, že RMD musí být provedeno jako první, pak jakékoli zbývající distribuce mohou být Rothovy převody, pokud si přejete.
I když vaše RMD nelze znovu investovat zpět na daňově zvýhodněný důchodový účet, můžete vložit peníze na zdanitelné makléřské účty a poté reinvestovat své RMD výnosy podle strategie, která vyhovuje vašim potřebám.
Minimalizujte daně RMD pomocí Rothovy konverze
Pokud máte aktiva na účtu s odloženou daní, můžete se vyhnout RMD a souvisejícím daním válcováním zůstatku do Roth IRA. To se děje prostřednictvím Rothovy konverze, ve které v podstatě přeměníte aktiva odložená od daně na aktiva osvobozená od daně.
Zatím žádné komentáře