Zděděná IRA je účet, který se otevře, když jednotlivec zdědí penzijní plán sponzorovaný IRA nebo zaměstnavatelem poté, co zemře původní vlastník. Jednotlivcem, který zdědí individuální důchodový účet (IRA) (příjemce), může být kdokoli - manžel, příbuzný nebo nepříbuzná strana nebo subjekt (majetek nebo svěřenský fond).
Pokud zděděná tradiční IRA pochází od kohokoli jiného než zesnulého manžela, příjemce s ní nemůže zacházet jako s vlastní. ... Stejně jako původní vlastník, příjemce obecně nebude dlužit daň z aktiv v IRA, dokud od něj nedostane rozdělení.
[+] Po zdědění důchodového účtu máte dvě hlavní možnosti. Vyberte všechny peníze a získejte obrovský daňový účet, nebo přesuňte zděděnou 401 (k) nebo IRA do benefiční IRA (aka Inherited IRA) a odložte daně, dokud neprovedete výběr.
Pokud zdědíte majetek IRA od někoho jiného než od svého manžela, máte několik možností:
Zděděná IRA je IRA otevřená, když zdědíte daňově zvýhodněný penzijní plán (včetně IRA nebo penzijní plán sponzorovaný jako 401 (k)) po smrti vlastníka. Dědic bude obvykle muset přesunout aktiva z účtu původního vlastníka do nově otevřené IRA na jméno dědice.
Pokud příjemci vznikne nárok na IRA od vlastníka účtu, který zemřel dříve, než byl povinen zahájit užívání RMD (1. dubna roku následujícího po roce, kdy vlastník dosáhl věku RMD), může si příjemce zvolit jednu ze dvou metod distribuce: po celou dobu jeho životnosti nebo do pěti let ( ...
Budete platit daně z částky distribuce, ale žádná 10% pokuta za předčasný výběr IRA. Pokud zvolíte tuto možnost, musíte do 31. prosince pátého roku po smrti původního vlastníka IRA inkasovat celou zděděnou IRA. ... Platí také státní daně z příjmu.
Možnost č. 2: Otevřít zděděnou IRA: 5letou metodu
Z každé distribuce jste zdaněni. Trest za předčasný výběr 10% vám nevznikne. Nerozdělená aktiva mohou pokračovat v růstu odloženého zdanění až na pět let. Můžete určit svého vlastního příjemce IRA.
Účet nemůžete převrátit do své vlastní IRA, ale existuje několik dalších možností: Otevřete účet „zděděný IRA“. Jak název napovídá, zděděné IRA jsou vytvořeny speciálně pro účty, které vám někdo jiný opustí. Účet zůstává na jméno zesnulého a vy jste jeho příjemcem.
Příjemci IRA mohou být požádáni, aby provedli požadované minimální rozdělení, což může být zdanitelná událost. Příjemci bez manželství musí vybrat všechny prostředky ze zděděné IRA do 10 let od smrti původního vlastníka.
Manželský dědic IRA získává velkou flexibilitu při rozhodování, co dělat s účtem. Manžel, který zdědí IRA, má na výběr. Pozůstalý manžel může účet přesunout do zděděné IRA, aby si uchoval daňový úkryt. Nebo se může rozhodnout převést účet do své vlastní IRA.
Stejně jako původní držitel účtu vám nebude aktiva zdaněna, dokud neprovedete rozdělení, takže se váš daňový zásah rozšíří. Za předčasné výběry neplatí 10 procentní pokuta. Poté můžete mít ještě jednu možnost volby v závislosti na věku vašeho otce, když zemřel.
Zděděná IRA, známá také jako benefiční IRA, je účet, který se otevře, když jednotlivec zdědí penzijní plán sponzorovaný IRA nebo zaměstnavatelem poté, co zemře původní majitel. Na zděděnou IRA nemusí být poskytovány další příspěvky. Pravidla se liší pro manželské a ne-manželské příjemce zděděných IRA.
Zatím žádné komentáře